Calculating cost basis for stock options

Como calcular minha base de custo em um investimento em ações? 81 pessoas acharam essa resposta útil A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado por desdobramentos, dividendos e distribuições de capital. É usado para calcular o ganho ou a perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base de custo de um investimento é apenas o valor total investido na empresa, além de quaisquer comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólar do investimento ou do preço por ação efetivo que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custo pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, como divisões e aquisições. Por uma questão de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando-se o valor da comissão ao valor do investimento (10.000 100 em comissões de base de custo de 10.100). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc., que lhe deu 1.000 ações da empresa. A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de uma base por ação. então, para esse investimento, seria 10 (10.000 / 1.000). Depois de um ano, o valor do investimento subiu para 15 por ação e você decide vender. Nesse caso, você precisará saber sua base de custo para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento subiu para 15.000 de 10.000, então você enfrenta um imposto sobre ganhos de capital de 5.000 (15 a 10 x 1.000 ações). (Para mais informações, consulte Uma mentalidade de longo prazo que atende ao temido imposto sobre ganhos de capital e dicas fiscais para o investidor individual.) Se a empresa dividir suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, que enquanto uma divisão altera o número de ações do investidor, é uma alteração estética que não afeta nem o valor real do investimento original nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa tenha emitido um desdobramento de ações 2: 1, em que uma ação antiga gera duas novas ações. Você pode calcular a base de custo por ação de duas maneiras: Primeiro, pode obter o valor do investimento original (10.000) e dividi-lo pela nova quantidade de ações que você possui (2.000 ações) para chegar ao novo custo por ação (5 10.000 / 2.000). A outra maneira é pegar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-la pelo fator de divisão (2: 1). Portanto, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5. (Para mais informações, confira Noções básicas sobre desdobramentos.) No entanto, se o preço da ação da empresa cair para 5 e você quiser investir mais 10.000 (2.000 ações) a este preço com desconto, isso mudará a base de custo total do seu investimento nessa empresa. Existem vários problemas que surgem quando inúmeros investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que, se você pode identificar as ações que foram vendidas, então sua base de custo pode ser usada. Por exemplo, se você vender as 1.000 ações originais, sua base de custo será 10. Isso nem sempre é fácil, portanto, se você não puder fazer essa identificação, o IRS diz que você precisa usar um método FIFO (first in in first out). . Portanto, se você vendesse 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações seriam baseadas na base de custo original ou mais antiga de 10, seguidas por 500 ações com base no custo de 5. Isso o deixaria com 1.500 ações a um custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso de as ações terem sido dadas a você como um presente, sua base de custo é a base de custo do titular original ou da pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estão sendo negociadas a um preço menor do que quando as ações foram oferecidas, a taxa mais baixa é a base de custo. Se as ações foram dadas a você como herança, a base de custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Existem muitas situações diferentes que afetarão sua base de custo e, devido à sua importância em relação aos impostos, se você estiver em uma situação na qual sua verdadeira base de custo não seja clara, consulte um consultor financeiro. contador ou advogado fiscal. Para obter mais informações sobre como usar a base de custo, confira Como usar lotes de impostos: uma maneira de minimizar os impostos. Esta resposta foi útil? 67 pessoas acharam esta resposta útil A melhor maneira de descobrir é rever a sua declaração da empresa de investimento. A partir do ano fiscal de 2011, as empresas de investimento foram obrigadas a relatar a base ajustada e se qualquer ganho ou perda em uma venda é classificado como curto prazo ou longo prazo a partir da venda de cotas cobertas pelo Formulário 1099-B. Essa exigência definitivamente tornou a vida financeira de todos os funcionários um pouco mais fácil. No entanto, ainda é sua responsabilidade verificar os dados relatados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda, etc. Os dados só decidirão se você se qualifica para os ganhos de longo prazo ou de curto prazo do beneficiário. Melhor Foi esta resposta útil 40 de pessoas acharam esta resposta útil Calculando base de custo é simples amp para a frente. Itrsquos muito importante saber porque você como investidor é responsável perante o IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque da comissão. Um exemplo rápido é que você compra 100 ações 100 xyz e paga à corretora uma comissão de 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a serem considerados ao calcular a base de custo são divisões de ações, dividendos e situações especiais como um presente ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, recomendo verificar netbasis /. O banco de dados Netbasisrsquo de informações sobre títulos remonta a 1925 e contabiliza automaticamente todas as cisões, fusões e cisões de fusões. Esta resposta foi útil? 0 de pessoas acharam esta resposta útil Você deve procurar o seu valor de compra original mais quaisquer adições subsequentes. A entrada total de dinheiro será a sua base de custo. Esta resposta foi útil? Se você herdou a ação, geralmente a base de custo será o preço de mercado da ação multiplicado pelo número de ações na data em que o portador morreu. Se você comprou o estoque nos últimos anos, você deve ser capaz de encontrar a base de custo acessando sua conta em sua corretora. Se você não consegue encontrá-lo online, pode ligar. Se você comprou a ação há muitos anos e a empresa se fundiu ou a ação foi dividida, isso pode ser um exercício de pesquisa demorado. Muitas vezes você pode encontrar os preços das ações históricas on-line, mas você não terá a visão completa. Essa resposta foi útil? A Investopedia não oferece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço de Informações do Consultor da Investopedias são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com a base de risco exclusivo dos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como um conselho ou usada para fins de investimento. 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A Investopedia não é endossada nem afiliada à FINRA ou qualquer outra autoridade, agência ou associação reguladora financeira. Base de custo ajustada e Base de custo ajustada de opções. Uma frase sonora nerd para alguns, mas sua música para os meus ouvidos. Sabemos que base de custo significa, como na base de custo de participações acionárias adquiridas em várias transações durante um período de tempo. O cálculo da base de custo é relativamente simples. Suponha que você compre 100 ações da The XYZ Zipper Company uma vez a cada trimestre por dois anos. Isso significa que você adquiriu 800 ações (100 ações x 8 trimestres). Para calcular a base de custo, você simplesmente pega a quantia acumulada que gastou comprando a ação e divide-a pelo número total de ações adquiridas, neste caso 800. O resultado é a base de custo, ou o preço médio da ação que você pagou de cada um. suas 800 ações. Base de custo ajustada definida Então, o que exatamente é uma base de custo ajustada e por que é importante? Às vezes, o poder de uma palavra ou frase é derivado de sua capacidade de fazer você questionar suas próprias suposições. Apenas conhecer a frase existe encoraja você a ter diferentes possibilidades. Neste caso, a Base de Custos Ajustados faz com que você se pergunte: É possível ajustar a base de custo de suas participações? A resposta é sim. Por favor, note - o conceito de base de custo ajustado não é uma designação de imposto oficial. Eu sempre tratei minha renda e retornos de opção como ganhos de capital de curto prazo, mas não sou um contador e não dou conselhos fiscais além de recomendar que você consulte um especialista em impostos para entender as implicações fiscais das opções de negociação. Através de várias técnicas conservadoras de negociação de opções, não é apenas possível ajustar sua base de custo - seja em suas participações de longo prazo, ou às vezes em opções de prazo mais longo (como LEAPS) que você possui - é realmente muito fácil. E, provavelmente, é desnecessário dizer, mas vou explicá-lo explicitamente - quando falamos sobre a base de custos ajustada, estamos falando sobre ajustá-lo para baixo. Como abaixar sua base de custos com opções Em um mundo direto e fácil, comprar e manter o mundo, a única oportunidade que você tem de reduzir a base de custo de suas holdings é esperar que a ação desça e depois comprar mais ações. Não é uma maneira particularmente inteligente de ganhar dinheiro, mas através do uso estratégico de opções, você ganha a oportunidade de potencialmente reduzir sua base de custos, independentemente das condições do mercado. E isso tem profundas conseqüências. Uma base de custo ajustada que é consistentemente e incrementalmente reduzida significa que você minimiza (ou até mesmo elimina) as perdas quando as ações são reduzidas significa que você gera ganhos quando seu estoque é plano e significa que você obtém ganhos ainda maiores quando a ação se move mais alto . Não admira que a frase seja música para os meus ouvidos. Em suma, adotando uma mentalidade de base de custo ajustada permite-lhe sempre adquirir suas ações para um desconto - e, em seguida, receber descontos perpétuos depois. Então, exatamente como este trabalho permite deixar em duas técnicas básicas, embora estas não sejam de forma alguma as únicas técnicas: Técnica 1 - Escrevendo Colocações Para revisar: se você escreve ou vende um put nu. você está essencialmente se oferecendo para comprar 100 ações de uma ação a um determinado preço (preço de exercício) entre agora e a data de vencimento do contrato de opções. Em troca, você recebe uma quantia fixa de prêmio, ou dinheiro, depositada em sua conta de corretagem. Se o estoque fechar no vencimento acima do preço de exercício. o contrato expira sem valor e o prêmio que você recebeu é gratuito e claro. Se o estoque fechar abaixo do preço de exercício. e você não comprou o put back para fechá-lo e você não o colocou para fora (recomprando o put e depois revendendo outro com uma data de vencimento posterior), você será obrigado a comprar essas 100 ações no preço acordado. O benefício de escrever puts para adquirir ações é que, se você realmente adquirir as ações, estará fazendo isso a um preço mais baixo (o preço de exercício) do que o preço atual quando você configurou inicialmente o negócio. Mas há outro benefício: base de custo ajustada. Você não está realmente pagando o preço de exercício da ação, mas sim o preço da ação menos o valor total do prêmio recebido. Exemplo: Suponha que você estava tentando adquirir 100 ações da The XYZ Zipper Company por 35 / ação. Vamos assumir o seguinte: O preço atual da ação é 37 Você escreve um put no preço de exercício 35 um mês para 1 no prêmio (ou seja, 100 em dinheiro) XYZ fecha acima de 35 / ação Você continua escrevendo 35 novos por mês e XYZ continua fechando acima de 35 / share (com as puts expirando sem valor) Após 9 meses fazendo isso, vamos assumir que você acumulou, 9 / contrato em premium (ou 900 em dinheiro). No final do mês 10, XYZ fecha 34,50 / ação e você permite que o contrato seja atribuído a você em vez de distribuí-lo. Na superfície, você pagou 35 / ação por uma ação que agora é negociada a 34,50. Excluindo comissões, sua base de custo é de 35 / ação. Mas sua base de custo ajustada leva em consideração todo o prêmio que você recebeu até o momento. O efeito líquido é, excluindo comissões, uma base de custos ajustados de 26 / ação (35 preço de exercício menos 9 no prêmio acumulado). Técnica 2 - Escrevendo Chamadas Cobertas Outra técnica usada para ajustar a base de custo para baixo é escrever chamadas cobertas em ações que você já possui. Ao contrário do exemplo anterior, você está, na verdade, oferecendo a venda de suas ações a um preço mais alto em uma data definida, em troca da receita do prêmio. A escrita de chamada coberta é um método popular para gerar renda a partir de suas participações, e existem diferentes abordagens para a estratégia, desde as muito conservadoras até as mais agressivas. A maioria dos comerciantes que empregam estratégias de redação de chamadas cobertas o fazem da perspectiva de gerar renda em holdings de prazo mais longo (como gerar dividendos extras) ou como uma forma um pouco mais segura de investir momentum (ganhos são ganhos de capital mais prêmios recebidos com o benefício agregado). do prêmio recebido funcionando como proteção marginal para o lado negativo). De longe, o maior risco para os investidores que escrevem chamadas cobertas em suas participações de longo prazo ocorre quando há uma grande movimentação para cima de suas ações para que elas sejam chamadas de volta. Se o prêmio que você recebeu for apenas uma fração dos possíveis ganhos de capital que você perdeu, você estará se chutando nos próximos anos. No entanto, existem abordagens mais conservadoras, como o método de escrita de chamadas cobertas da Leveraged Investing, detalhado no The Essential Leveraged Investing Guide. Esta estratégia de escrita de chamada coberta personalizada reduz significativamente as chances de que você será chamado fora de suas posições contra sua vontade. Em troca de não tentar maximizar o potencial de seu faturamento em potencial, você mantém um controle considerável sobre a propriedade de suas ações. Os benefícios completos desta estratégia podem ser melhor demonstrados quando você concebe o prêmio que recebe menos em termos de renda ou dividendos gerados automaticamente, e mais em termos de um método pelo qual você ajustou a base de custo. Suponha, por exemplo, que você possuía ações da The XYZ Zipper Company com uma base de custo original de 35 / ação. E vamos também supor que você adotou uma abordagem de investimento alavancado para seus investimentos para ajustar consistentemente sua base de custo menor por apenas 2 ou 3 / ação por ano sem colocar suas ações em risco significativo de serem chamadas. Reduzir a base de custos das suas participações em 2-3 / ação pode não parecer um lucro recorde, mas a realização deste ano e do ano terá consequências profundas. Em uma base percentual, cada 2 a 3 adicionais que você derrubar da sua base de custo original tem um efeito de composição. À medida que sua base de custo é ajustada para mais e para menos, cada dólar subseqüente representa uma porcentagem cada vez maior de redução. Além disso, ao longo dos anos, à medida que seu estoque presumivelmente é negociado mais alto, torna-se mais fácil obter os mesmos resultados de prêmios, ou melhor, aumentar o prêmio que você gera com segurança e, assim, reduzir a base de custo a uma taxa acelerada. Considerações Finais É uma questão de preferência pessoal, claro, se você optar por considerar a receita do prêmio relacionada às suas reservas de longo prazo (recebidas antes de você adquirir essas posições ou depois) como receita adicional ou como uma redução da sua base de custo. O importante é que você escolha apenas um método contábil, por assim dizer, e mantenha a consistência ao fazê-lo. O outro fator é que, se você optar por considerar a receita do prêmio como uma técnica de base de custo ajustada, é importante reinvestir o prêmio recebido em vez de gastá-lo. Você não tem que reinvestir no mesmo estoque, mas se você gastar o prêmio recebido você está negando o benefício de reduzir sua base de custo. Você também está reduzindo o valor do seu investimento original. E isso não é maneira de enriquecer. Para uma ilustração mais extensa dos benefícios de uma base de custo ajustada, consulte o Buy and Hold e o Cheat. página. Retornar da base de custo ajustada e opções à análise de opções de estoque e artigos Retornar da base de custo ajustada e opções para grandes estratégias de negociação de opção Home PageCost Basis: Controlando sua base de custo de imposto ou base de imposto Qualquer que seja o nome, não tenha medo. O TurboTax ajuda você a descobrir e facilita a preparação do seu retorno de imposto. Não é muito empolgante, mas as citações são uma das palavras mais importantes no léxico dos impostos. Às vezes você vê por si só. Às vezes, seu chamado quotcost base ou quotadjusted base "base ou cotação". Qualquer que seja o seu chamado, é importante para calcular a quantidade de ganho ou perda quando você vende um ativo. Sua base é essencialmente o seu investimento em um ativo - o montante que você usará para determinar seu lucro ou prejuízo quando o vender. Quanto maior for a sua base, menor será o lucro e, portanto, menor será a sua taxa de imposto. É por isso que é tão importante acompanhar com precisão a base de qualquer investimento que você possui. Embora isso pareça um conceito simples, não é necessariamente assim. Por um lado, sua base depende de como você começa a propriedade em primeiro lugar. A base fiscal do estoque que você compra é o que você paga por ele, mais a comissão que você paga. Digamos que você compre 100 ações da XYZ Inc. a 40 por ação e pague uma comissão de 100. O custo total é de 4.100 e a base fiscal de cada uma de suas ações é 41. Se você vender as 100 ações para 40 mesmo cada uma, e pagar 100 comissões sobre a venda, terá 200 perdas a 4.100 base menos os 3.900 rendimentos da venda. . A base dos valores mobiliários que você recebe como presente depende de sua venda final das ações gerar lucro ou perda. Se você vende com lucro, sua base é a mesma que a do proprietário anterior. Em outras palavras, a base é transferida junto com a propriedade. Se você vender por uma perda, no entanto, a base é a base do proprietário anterior ou o valor do estoque no momento do presente, o que for menor. Em outras palavras, você não consegue amortizar uma perda que ocorreu enquanto o doador possuía os títulos. Dica: Se você receber ações ou outros bens como presente, peça ao seu benfeitor informações sobre suas informações básicas e mantenha essas informações em seus registros. Herança Quando você herda ações ou outras propriedades, sua base geralmente é o valor do ativo na data da morte do proprietário anterior. Assumindo que o ativo tenha se valorizado desde que o proprietário original o comprou, a base é "escalada" acima do valor atual de mercado, de modo que o imposto de renda sobre qualquer lucro acumulado enquanto o proprietário anterior estava vivo é perdoado. Você é responsável apenas pelo imposto sobre a valorização depois de herdar o estoque. Se o preço da ação cair antes de você vendê-lo, você pode reivindicar uma perda fiscal. Se a ação tivesse perdido valor enquanto era propriedade do seu benfeitor, sua base é “descartada” até a data do valor da morte. (Uma exceção se aplica somente quando uma propriedade é grande o suficiente para que uma declaração de imposto federal seja arquivada. A exceção pode definir a base da propriedade herdada em seu valor seis meses após a morte do proprietário ou quando foi vendida se durante esse período de seis meses. Usando essa exceção, chamada de data de avaliação alternativa, pode fazer sentido se o valor dos ativos da propriedade cair durante os seis meses seguintes à morte do proprietário, se o executor da propriedade optar por avaliar os ativos usando a data de avaliação alternativa para a propriedade. Para fins fiscais, o valor nessa data torna-se sua base no estoque herdado. Casais casados, inquilinos conjuntos Se você possuir ações ou outros ativos com um cônjuge como inquilinos ou inquilinos conjuntos por meio de formas completas de propriedade frequentemente utilizadas por casais que garantam que com a morte de um coproprietário, o sobrevivente torna-se o único proprietário - a base é ajustada para cima com a morte do coproprietário. Basicamente, o sobrevivente é tratado como se ele ou ela tivesse herdado metade de cada ação, com sua base aumentada para o valor atual de mercado. Em certos estados de propriedade da comunidade, toda a base da propriedade da comunidade pode ser aumentada até o valor da data da morte após a morte de um dos cônjuges. Como isso pode ter um grande impacto nos impostos devidos quando a ação é vendida, verifique cuidadosamente este ponto se você mora em um desses estados: Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington ou Wisconsin. Quando indivíduos não casados ​​possuem propriedades em locação conjunta, cada proprietário compartilha da propriedade, portanto, a parte da base é aumentada quando o diesmdash é determinado pela contribuição para o preço de compra. Suponha que você e seu irmão comprem uma cabine, com você contribuindo com 20% do custo e ele pagando os restantes 80%. Se ele morrer primeiro, a propriedade passa para você como o co-proprietário. E 80 por cento da base seria intensificada. Sua base se tornaria seu investimento original, além de 80% do valor das cabines no momento de sua morte. Quando um sobrevivente não pode provar sua contribuição, o IRS assume o proprietário falecido desde que tudo isso. Esta regra funciona no favor do IRS, tanto quanto os impostos de propriedade estão em causa porque o valor total da propriedade deve ser incluído na propriedade do primeiro co-proprietário a morrer. Mas funciona nos contribuintes quando se trata da base, porque o valor total é aumentado. Determinando a base aumentada Se você herdar ações ou outros ativos, certifique-se de identificar a base incrementada. Como você define o valor Para ações de propriedade pública, você não deve ter problemas para encontrar preços históricos na Web. Outros tipos de propriedade, como imóveis e antiguidades, deveriam ter sido valorizados no momento em que a propriedade foi distribuída. Pergunte ao executor. Se ele ou ela não puderem ajudar, peça a um contador ou advogado experiente em propriedades para ajudar a estabelecer a base adequada. Em relação ao período de detenção para determinar se uma venda de um ativo herdado produz um ganho de curto ou longo prazo, a venda da propriedade herdada sempre produz ganhos ou perdas a longo prazo, independentemente de quanto tempo você possui a propriedade antes de se desfazer. isto. Regras de Base Especial para Ativos Herdados de Decedentes de 2010 As regras básicas para ativos herdados explicadas acima se aplicam a ativos herdados de pessoas que morrem antes ou depois de 2010. Um conjunto especial de regras básicas se aplica a ativos herdados de falecidos que morreram em 2010. regras, o ponto de partida para a base é o menor entre: (1) o valor de mercado justo da data da morte ou (2) a base da moeda. Para os ativos valorizados (aqueles com valor de mercado justo de data-de-morte além da base decedentrs), uma regra de aumento de base limitada pode ser usada a critério do executor do estatusquos. De acordo com a regra de aumento de base limitada, o aumento total da base total permitida é geralmente de 1,3 milhões, mas um cônjuge sobrevivo recebe um subsídio adicional de até 3 milhões. Resumindo: para as propriedades maiores de indivíduos que morreram em 2010, a regra de aumento de base limitada pode resultar em uma base mais baixa para ativos herdados e maiores impostos sobre ganhos de capital quando esses ativos são vendidos. Sob a lei fiscal de 2010, os executores têm a opção de usar as regras de 2011, que incluem um aumento na base, para pessoas que morreram em 2010. Portanto, verifique com o executor sobre a base da propriedade que você herdou de alguém que morreu em 2010. Graças à lei fiscal, em um acordo de divórcio, um pedaço de propriedade pode valer muito mais do que outro com exatamente o mesmo valor de mercado. A razão é que, quando a propriedade muda de mãos em decorrência de um divórcio, seja ela a casa da família, uma carteira de ações ou outros ativos - a base tributária da propriedade também muda de mãos. Como o novo proprietário obtém a base dos antigos proprietários, ele é responsável pelo imposto sobre toda a apreciação antes e depois da transferência. Essa regra significa que você deve analisar cuidadosamente a base tributária da propriedade que pode ser parte de um acordo. Por exemplo, 100.000 ações com uma base de 90.000 valem significativamente mais do que 100.000 ações com uma base de 50.000. Em 2010, o imposto máximo sobre a venda da primeira ação seria de 1.500 (15 dos 10.000 ganhos), presumindo que a ação tivesse sido detida por mais de um ano. O imposto sobre a venda do segundo bloco de ações poderia chegar a 7.500 (15 dos 50.000 ganhos), presumindo que as ações tivessem sido detidas por mais de um ano. Desdobramento de ações Quando uma empresa na qual você possui ações declara um desdobramento de ações, sua base nas ações é distribuída entre as ações novas e antigas. Digamos que você possua 100 compartilhamentos com uma base de 10 cada em uma empresa que declare uma divisão dois por um. Sua base total de 1.000 (100 x 10) seria distribuída entre as 200 ações, dando a cada ação uma base de 5. Reinvestimento de dividendos Sua base em ações compradas através de um plano de reinvestimento de dividendos é o custo das ações. Assim, se você tiver 500 em dividendos reinvestidos e comprar 30 ações adicionais, sua base em cada ação seria 16,67 (500 dividido por 30). Fundos mútuos Com exceção dos fundos do mercado monetário, nos quais o valor das ações permanece constante, o preço das ações dos fundos mútuos flutua, assim como o preço de ações e títulos individuais. Quando você vende ações, precisa saber exatamente qual é a sua base tributária para identificar o ganho ou a perda tributável. Como os resgates podem produzir resultados de ganho de curto ou longo prazo, você também precisa acompanhar o período de manutenção de todos os seus compartilhamentos. Configure um arquivo separado para cada fundo em que você invista, seja em papel ou eletronicamente no computador, e mantenha-o atualizado. Além de simplificar sua vida no tempo do imposto, há uma boa chance de que os registros completos economizem dinheiro. Tal como acontece com as ações individuais, sua base nas ações começa como o que você paga por elas. Se você investir em um fundo sem carga livre de uma comissão de vendas, sua base é a mesma que o valor do patrimônio líquido da ação no dia da compra. Se você comprar em um fundo de carga, sua base inclui a cobrança de carga. Uma coisa engraçada sobre a base de fundos mútuos Três irmãos, Tom, Dick e Harry, cada um se torna o orgulhoso proprietário de 100 ações do fundo mútuo FastGrow no mesmo dia em que o preço por ação é de 25. No entanto, cada um deles tem uma base diferente. Como isso é possível Tom comprou suas ações através de um conselheiro que obteve as ações para ele sem a carga normal (ou comissão). Então, ele pagou exatamente 2.500 por suas 100 ações e sua base de cálculo para cada ação é 25. Dick é um tipo do tipo "faça você mesmo" que não tem um consultor administrando seu dinheiro. Isso significa que ele teve que pagar 5 cargas, então suas 100 ações da FastGrow lhe custaram 2.625. Isso significa que sua base de cálculo para cada ação é 26,25. Harry recebeu suas 100 ações como presente de um tio apaixonado que as comprou anos atrás por 10 a ação. Isso faz com que a base fiscal de Harry 10 por ação e significa que o inferno tem uma conta fiscal muito maior quando ele vende do que qualquer um de seus irmãos. Não é de admirar que você precise manter um registro contábil de seu investimento no fundo, desde sua primeira aquisição de ações até sua disposição final de sua última participação. (Embora alguns fundos possam rastreá-lo para você.) Se você liquidar todo o seu investimento de uma só vez, seu ganho ou perda será determinado comparando quanto você recebe com quanto pagou por cada ação que possui, se comprado diretamente ou via reinvestimento de dividendos. Ao acompanhar todos esses reinvestimentos de dividendos, você terá a certeza de não pagar mais impostos do que deve. Se você vender apenas algumas de suas ações, a manutenção de seus registros poderá ser rentável. Ao escolher quais ações vender, você pode escolher aquelas com a combinação de período de base e holding que produza o melhor resultado fiscal. Assumindo que todas as suas ações tenham se valorizado e você tenha possuído todas elas por mais de 12 meses, vender aquelas com a maior base produzirá o menor ganho tributável. Se outros investimentos produzirem perdas de capital, no entanto, você pode querer vender ações de base baixa para obter um lucro maior para as perdas compensadas. Determinando o que vender e quando. Como o fundo mútuo mantém suas ações em uma única conta quando você faz uma venda, é difícil saber quais ações você está vendendo e quais você está retendo. Você faz, se você mantiver bons registros. Se você direcionar o fundo para vender ações específicas, como as 100 ações compradas em 3 de julho de 1997, por 27,85, um sharemdashits a base dessas ações que determina as conseqüências fiscais da venda. Você deve manter registros de sua ordem de venda, incluindo uma cópia da carta ao fundo identificando as ações a serem vendidas, até a data em que você as adquiriu e o preço pago. Você também deve pedir uma carta ao fundo confirmando sua diretiva específica e manter essa carta em seus arquivos também. Se você solicitar as vendas on-line, provavelmente receberá uma confirmação on-line. Guarde com seus registros fiscais. Se você simplesmente liga ou escreve o fundo, ou solicita a venda online, e simplesmente pede que um certo número de ações seja resgatado sem especificar quais, assume-se que as primeiras ações vendidas são as primeiras que você comprou. Esta regra é muitas vezes referida como FIFO, para "First In, First Out". A Receita Federal permite que os investidores em fundos mútuos usem uma base "cotada" para calcular ganhos ou perdas na venda de ações de fundos. (Esse método não está disponível para estoques.) Na verdade, existem dois métodos de base média que variam entre as categorias dupla e dupla. Esta discussão se concentra no método de categoria única, que é o mais fácil e mais usado. O método de dupla categoria, que envolve a divisão de ações com base no tempo de propriedade, raramente é usado e quase sempre é mais problemático do que seu valor. Com o método de categoria única, você soma seu investimento total no fundo (incluindo todos aqueles pedaços de dividendos reinvestidos), divide-o pelo número de ações que possui e voila, você sabe a base média. Essa é a figura que você usa para calcular ganho ou perda à venda. Se os seus investimentos ao longo dos anos resultarem em uma base média de 22,48 e você resgatar 100 ações a 25 por ação, por exemplo, você terá um ganho de 252 (2.500 menos 2.248). Quando se trata de determinar se um ganho ou perda é de longo ou curto prazo, você assume que as ações vendidas são aquelas que você possui há mais tempo. O método de categoria única está ganhando cada vez mais conversões porque um número crescente de fundos está realmente fazendo o trabalho para os acionistas. Os fundos enviam uma declaração extra a cada ano, cuja cópia atualmente não é enviada ao IRS, exibindo a base média de categoria única de ações resgatadas durante o ano. Você pode alternar entre identificação específica e FIFO sempre que desejar, mas depois de usar um dos métodos de base média para um fundo, você fica preso a ele enquanto você possuir ações nesse fundo. Publicação de IRS 550: receitas e despesas de investimento explica o método de base média em mais detalhes. Ações compradas através de reinvestimento de dividendos Uma área que é fácil ignorar ao descobrir seu basismdash especialmente se você vender todas as suas ações em um fundo em ações oncemdashis que você adquiriu através de reinvestimento automático. Quando você compra ações usando dividendos reinvestidos, é como se os dividendos fossem pagos a você em dinheiro, e então você imediatamente usou esse dinheiro para comprar novas ações. O valor da distribuição que você usa para comprar cada ação é a base de custo original para esse compartilhamento. Base ajustada Finalmente, você pode precisar ajustar a base de suas ações de fundo mútuo em determinadas circunstâncias: Ganhos de capital não distribuídos. Se o seu fundo mútuo lhe envia um Formulário 2439: Aviso ao Acionista de Ganhos de Capital a Longo Prazo Não Distribuídos aumenta sua base pelo montante do ganho de capital não distribuído que você inclui na renda e reduz sua base pelo valor do imposto pago pelo fundo no ganho não distribuído (ambas as quantias são informadas a você no Formulário 2439). Finalmente, não se esqueça de reclamar um crédito fiscal na Linha 71 do seu Formulário 1040 de 2010 para o montante do imposto pago pelo fundo em 2010. Devolução de distribuições de capital (não tributáveis). Reduza sua base (mas não abaixo de zero) pelo montante de qualquer distribuição de "capital" (não tributável) que você receber do fundo mútuo. Esses tipos de distribuições são mostrados na Caixa 3 do Formulário 1099-DIV. Eles não são o mesmo que distribuições de ganho de capital ou dividendos de juros isentos. A ajuda está a caminho Graças a uma lei aprovada em 2008, os contribuintes receberão ajuda para acompanhar sua base tributária. A lei exige que os corretores acompanhem a base de valores mobiliários especificados (incluindo ações e ações de fundos mútuos) comprados em 2011 e anos posteriores, e relatem os valores básicos aos investidores (e ao IRS) quando os títulos forem vendidos. O Congresso não impôs este requisito apenas para ser bom, os legisladores esperam que os relatórios básicos levem a mais lucros sendo reportados e mais impostos sendo coletados. Conforme declarado, no entanto, as novas regras de relatórios básicos, que são incorporadas ao longo de três anos, aplicam-se apenas a títulos específicos adquiridos em 2011 e além. Portanto, os corretores não precisam fornecer informações básicas para as vendas de segurança que ocorreram em 2010. O TurboTax Premier se encarregará de calcular seu custo básico e ajudá-lo a obter a maior restituição de impostos possível. De ações e títulos para renda, TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos bem feito Por apenas 79,99 54,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não dá personalizado fiscal, investimento, legal ou outros conselhos empresariais e profissionais. Antes de tomar qualquer atitude, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação específica para obter conselhos sobre impostos, seus investimentos, a lei ou qualquer outro assunto comercial ou profissional que afete você e / ou sua empresa. Detalhes e Divulgações Importantes da Oferta TURBOTAX ONLINE / MOBILE Experimente Grátis / Pague Quando Você Se Registra: O preço on-line e móvel da TurboTax é baseado em sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Oferta gratuita de 1040EZ / 1040A Free State disponível apenas com o TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou do arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento de preço antecipado esperado em março. Ofertas com descontos especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax ExpenseFinder Self-Employed: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja a oferta Self-Employed ldquoQuickBooks com TurboTax Self-Employedrdqual detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado final de janeiro (final de fevereiro para aplicativos móveis). ExpenseFinder não está disponível no TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais, incluindo pagamento de contratados ou funcionários, escritório em casa ou veículos reais, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria por conta própria, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Offer: Envie sua devolução gratuita do TurboTax 2016 até 18/04/17 e receba sua assinatura gratuita para o QuickBooks Self-Employed até 30/04/18. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed até 15/07/17 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuit/turbotax usado para ativação e login. Oferta válida apenas para novos clientes Autônomos do QuickBooks. Veja QuickBooks para comparação de preços. Ao usar o TurboTax Self-Employed para registrar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed. Se você não registrar com o TurboTax Self-Employed até 18/04/18, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed até 30/4/18 por mais um ano na atual taxa de assinatura anual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento na seção de faturamento Autônomo do QuickBooks. Paga-se: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de imposto sobre rendimentos do trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer momento, em qualquer lugar: as mensagens padrão e de dados exigidas de acesso à Internet aplicam-se para transferir e utilizar a aplicação para dispositivos móveis. Reembolso mais rápido possível: O reembolso de imposto mais rápido com e-file e prazos de reembolso de impostos por depósito direto varia. Pague pelo TurboTax do seu reembolso federal: Uma taxa do Serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Ajuda TurboTax Expert, Assessoria Fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Auto-Empregados (via telefone ou SmartLook) não incluídos no Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O assessoramento tributário estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, o horário de funcionamento e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. O mais popular: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações tributárias mais complexas. CompleteCheck: Coberto pelos cálculos precisos e garantias máximas de reembolso da TurboTax. TURBOTAX CD / DOWNLOAD SOFTWARE Produtos de CD / Download da TurboTax: O preço inclui a preparação de impostos e impressão de declarações de impostos federais e arquivo federal gratuito de até 5 declarações de impostos federais. Taxas adicionais se aplicam para devoluções de estado de arquivamento eletrônico. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do estado de Nova York. Economias e comparação de preços com base no aumento de preço antecipado esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: O reembolso de imposto mais rápido com e-file e prazos de reembolso de impostos por depósito direto varia. Pague pelo TurboTax do seu reembolso federal: Uma taxa do Serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: Atendimento ao cliente e suporte ao produto variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: A assessoria fiscal ao vivo por telefone está incluída com as taxas Premier e Home Business aplicáveis ​​aos clientes Basic e Deluxe. O assessoramento tributário estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, o horário de funcionamento e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes da TurboTax Business. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. A importação Quicken e QuickBooks não está disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importa do Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas para o Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Os produtos Quicken fornecidos pela Quicken Inc. Quicken estão sujeitos a alterações.